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财务审计流程

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银行对账单审签工作流程

发布于:2013年11月30日 10:18 作者:审计处 点击:

1.计划财务处将已勾对、复核的银行对账单签字后送至审计处进行审签。

2.财务审计科对银行对账单进行审核:
 对未达账项的类别、金额逐笔核对;
 对银行存款日记账余额与银行对账单余额计算核对;
 检查调节表的项目类别、金额的正确性;
 超过三个月的未达账项作书面记录,进行跟踪;
 就存在的问题进行反馈、沟通。

3.将审核结果反馈审计处负责人。

4.审计处负责人签字。

 

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